Home » Kriptowang »

CUKAI KEUNTUNGAN MODAL DAN MATA WANG KRIPTO DIJELASKAN

Fahami cara cukai keuntungan modal dikenakan pada dagangan mata wang kripto, perlombongan dan keuntungan pertaruhan anda.

Memahami Keuntungan Modal dalam Mata Wang Kripto

Keuntungan modal merujuk kepada peningkatan nilai aset antara masa ia diperoleh dan masa ia dijual. Dalam konteks mata wang kripto, keuntungan modal berlaku apabila aset digital seperti Bitcoin, Ethereum atau token lain meningkat nilainya dan dijual, didagangkan atau dilupuskan untuk mendapatkan keuntungan. Walaupun biasanya dikaitkan dengan pasaran kewangan tradisional, keuntungan modal juga memainkan peranan penting dalam percukaian mata wang kripto secara global.

Apabila individu membeli mata wang kripto dan kemudian menjual atau menggunakannya pada nilai yang lebih tinggi, perbezaan antara harga belian dan harga pelupusan dianggap sebagai keuntungan modal. Sebaliknya, jika ia dijual dengan harga kurang daripada harga yang dibeli, ini mengakibatkan kerugian modal. Keuntungan atau kerugian ini biasanya mesti dilaporkan dalam pemfailan cukai tahunan dan kadar cukai mungkin bergantung pada beberapa kriteria, termasuk tempoh pegangan, jumlah pendapatan pelabur dan peraturan cukai tempatan.

Di United Kingdom, HM Revenue & Customs (HMRC) menganggap mata wang kripto sebagai harta dan bukannya mata wang untuk tujuan cukai. Klasifikasi ini bermakna bahawa keuntungan yang direalisasikan daripada pelupusan kripto biasanya tertakluk kepada Cukai Keuntungan Modal (CGT). Begitu juga, dalam bidang kuasa seperti Amerika Syarikat, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) juga mempertimbangkan harta kripto, dengan itu mengenakan cukai keuntungan modal ke atas banyak jenis transaksi yang melibatkan aset digital.

Peristiwa bercukai utama yang boleh menghasilkan keuntungan modal termasuk:

  • Menjual mata wang kripto untuk fiat (mis., menjual Bitcoin untuk GBP atau USD)
  • Berdagang satu mata wang kripto dengan yang lain (mis., menukar Ethereum dengan Solana)
  • Menggunakan kripto untuk membeli barangan atau perkhidmatan
  • Memberi kripto (dengan pengecualian untuk pasangan dan badan amal)

Setiap peristiwa ini melibatkan "pelupusan" aset, yang boleh membawa kepada keuntungan atau kerugian bercukai berdasarkan nilai pasaran aset pada masa penukaran atau penggunaan.

Untuk mengira keuntungan dengan tepat, adalah penting untuk menjejaki harga pemerolehan (beli), yang juga dikenali sebagai "asas kos", bersama-sama dengan tarikh transaksi dan nilai pasaran saksama. Ramai pelabur menggunakan perisian cukai kripto untuk menyatukan data daripada bursa dan dompet untuk menyelaraskan proses.

Ringkasnya, sesiapa yang membeli, menjual, berdagang atau membelanjakan kripto harus sedar bahawa tindakan ini boleh mencetuskan implikasi cukai keuntungan modal, yang menjamin penyimpanan rekod dan mungkin nasihat cukai profesional.

Keuntungan Kripto Jangka Pendek lwn Jangka Panjang

Salah satu faktor terpenting yang menentukan cara keuntungan modal mata wang kripto anda dikenakan cukai ialah tempoh aset itu dipegang—biasanya dirujuk sebagai tempoh pegangan. Bergantung pada undang-undang cukai tempatan, keuntungan boleh diklasifikasikan sebagai jangka pendek atau jangka panjang, masing-masing mempunyai akibat cukai yang berbeza.

Di Amerika Syarikat, sebagai contoh, kripto dipegang selama setahun atau kurang sebelum pelupusan menghasilkan keuntungan modal jangka pendek, yang dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa individu. Sebaliknya, aset kripto yang dipegang selama lebih daripada satu tahun sebelum dijual atau didagangkan layak untuk kadar cukai keuntungan modal jangka panjang, yang selalunya lebih rendah—antara 0% hingga 20% bergantung pada tahap pendapatan.

UK mempunyai pendekatan yang sedikit berbeza. Walaupun ia tidak secara rasmi membezakan antara keuntungan jangka pendek dan jangka panjang, keuntungan terkumpul sepanjang tahun cukai dikenakan cukai berdasarkan set ambang pendapatan sama ada pada 10% atau 20%, selepas elaun bebas cukai yang dikenali sebagai Amaun Pengecualian Tahunan. Untuk tahun cukai 2023/24, elaun ini ialah £6,000 untuk kebanyakan pembayar cukai, berkurangan kepada £3,000 pada 2024/25.

Berikut ialah beberapa contoh untuk dipertimbangkan:

  • Keuntungan jangka pendek: Membeli Bitcoin pada £10,000 dan menjualnya dua bulan kemudian pada £15,000 menghasilkan keuntungan £5,000, tertakluk pada kadar pendapatan biasa (AS) atau kadar CGT (UK).
  • Keuntungan jangka panjang: Memegang Ethereum selama 18 bulan sebelum menjual pada keuntungan mungkin layak untuk kadar cukai keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah (bergantung pada bidang kuasa).

Pelupusan masa untuk memaksimumkan rawatan keuntungan modal jangka panjang boleh menawarkan penjimatan cukai yang ketara, menjadikan perancangan strategik penting. Selain itu, sesetengah negara mengenakan peraturan jualan cucian atau menyekat keupayaan untuk membeli semula aset yang serupa dengan cepat dalam tempoh masa yang singkat selepas jualan kerugian. Walaupun belum lagi dipertimbangkan dalam kebanyakan persekitaran cukai kripto, peraturan ini boleh berkembang dalam perundangan masa hadapan.

Adalah penting untuk diingat bahawa liabiliti cukai anda mungkin diimbangi oleh kerugian modal. Jika anda mempunyai kedudukan crypto yang ditutup dengan kerugian pada tahun cukai yang sama, anda boleh menggunakannya untuk mengimbangi keuntungan anda, dengan itu mengurangkan liabiliti cukai keseluruhan. Lebihan kerugian modal kadangkala boleh dibawa ke tahun hadapan, bergantung pada dasar cukai negara.

Berunding dengan penasihat cukai disyorkan untuk memanfaatkan sepenuhnya klasifikasi keuntungan dan potongan kerugian, terutamanya dalam senario rumit yang melibatkan berbilang transaksi dan pelbagai pegangan.

Mata wang kripto menawarkan potensi pulangan yang tinggi dan kebebasan kewangan yang lebih besar melalui desentralisasi, beroperasi dalam pasaran yang dibuka 24/7. Walau bagaimanapun, ia adalah aset berisiko tinggi kerana turun naik yang melampau dan kekurangan peraturan. Risiko utama termasuk kerugian pesat dan kegagalan keselamatan siber. Kunci kejayaan adalah melabur hanya dengan strategi yang jelas dan dengan modal yang tidak menjejaskan kestabilan kewangan anda.

Mata wang kripto menawarkan potensi pulangan yang tinggi dan kebebasan kewangan yang lebih besar melalui desentralisasi, beroperasi dalam pasaran yang dibuka 24/7. Walau bagaimanapun, ia adalah aset berisiko tinggi kerana turun naik yang melampau dan kekurangan peraturan. Risiko utama termasuk kerugian pesat dan kegagalan keselamatan siber. Kunci kejayaan adalah melabur hanya dengan strategi yang jelas dan dengan modal yang tidak menjejaskan kestabilan kewangan anda.

Pelaporan dan Rekod Cukai Crypto

Sama ada anda seorang peniaga kasual atau pelabur berpengalaman, penyimpanan rekod yang betul dan pelaporan transaksi kripto yang tepat pada masanya adalah penting untuk pematuhan cukai keuntungan modal. Tidak seperti akaun pembrokeran tradisional—di mana institusi mungkin membekalkan ringkasan cukai tahunan—banyak platform mata wang kripto tidak melaporkan keuntungan dan kerugian anda secara automatik kepada pihak berkuasa cukai. Ini bermakna beban dokumentasi dan penilaian lazimnya terletak pada pelabur individu.

Sekurang-kurangnya, rekod kripto anda harus mengandungi butiran berikut untuk setiap transaksi:

  • Tarikh pemerolehan dan pelupusan
  • Perihalan aset kripto
  • Amaun (kuantiti) dipindahkan
  • Nilai dalam fiat (mis., GBP atau USD) pada masa transaksi
  • Yuran yang ditanggung
  • Dompet atau pertukaran digunakan

Rekod ini hendaklah disimpan selama beberapa tahun. Di UK, sebagai contoh, HMRC mengesyorkan mengekalkan rekod selama minimum lima tahun selepas tarikh akhir pemfailan cukai. Di A.S., IRS menghendaki rekod disimpan selama sekurang-kurangnya tiga tahun selepas anda memfailkan penyata anda—atau lebih lama jika anda mempunyai banyak laporan yang kurang.

Dengan jumlah transaksi yang berpotensi, penjejakan manual boleh menjadi sangat mencabar, terutamanya apabila menggunakan berbilang dompet atau pertukaran. Akibatnya, ramai pelabur memilih perisian cukai crypto—seperti Koinly, CoinTracker atau TokenTax—yang disepadukan dengan dompet dan pertukaran untuk mengautomasikan proses pengiraan untung/rugi, pelaporan cukai dan penjanaan borang seperti Borang IRS 8949 atau Ringkasan Keuntungan Modal HMRC

.

Di beberapa negara, kegagalan untuk melaporkan keuntungan kripto dengan tepat boleh membawa kepada audit, denda dan cukai balik. Pengawal selia semakin mengetatkan pengawasan, dengan pihak berkuasa cukai bertukar-tukar maklumat merentas sempadan di bawah inisiatif seperti Rangka Kerja Pelaporan Aset Kripto (CARF) OECD dan Piawaian Pelaporan Biasa (CRS).

Penuaian kerugian cukai ialah satu lagi elemen strategik yang didayakan oleh pelaporan yang teliti. Ini melibatkan penjualan aset pada kerugian untuk mengimbangi keuntungan boleh cukai, dengan itu mengurangkan beban cukai bersih anda untuk tahun tersebut. Walau bagaimanapun, strategi sedemikian memerlukan dokumentasi yang teliti untuk memastikan pematuhan dan membantu sekiranya berlaku audit.

Akhir sekali, jangan terlepas pandang bahawa pendapatan perlombongan, ganjaran pertaruhan dan airdrop juga mungkin mempunyai implikasi cukai—walaupun sering dikenakan cukai sebagai pendapatan dan bukannya keuntungan modal apabila diterima. Walau bagaimanapun, sebarang peningkatan seterusnya dalam nilai selepas pemerolehan kemudiannya mungkin tertakluk kepada CGT apabila dilupuskan.

Kesimpulannya, kekal patuh memerlukan pendekatan proaktif untuk penyimpanan rekod kripto dan pelaporan cukai. Menggunakan alatan khusus dan perkhidmatan profesional boleh membantu mengurangkan ralat, memaksimumkan potongan dan memastikan pematuhan kepada peraturan yang berkembang.

MELABUR SEKARANG >>